湖北回天新材料股份有限公司 内部审计制度 湖北回天新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第一条 为了规范湖北回天新材料股份有限公司（下称"公司"或"本公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、规章和《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 第二章 一般规定 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，其中独立 董事应占半数以上并担任召集人，且召集人为会计专业人士。 第五条 公司设立内部审计部，对公司业务活动、风险管理、财务信息的真实性和完整 性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 ...