审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且含1名会计专业人士[4] - 委员任期与董事一致，届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，关注重大会计等问题[10] - 监督外部审计机构聘用，提交履职评估报告[11] - 监督评估内部审计工作，参与负责人考核[11] - 指导内审制度建立实施，审阅并督促年度计划[12] - 监督指导内审机构检查重大事件等[14] - 监督指导内控检查和评价工作[14] - 财务报告披露需经全体成员过半数同意提交董事会[9] - 就措施或改善事项向董事会报告提建议[9] - 对内控有效性出具评估意见，督促整改追责[15] - 董事发现问题董事会及时报告披露[15] - 督促制定整改措施和时间，监督落实披露情况[17] - 可要求特定股东书面请求向法院诉讼[20] 审计委员会会议 - 至少每季度召开一次，提前五天通知；临时提前三天[22] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[22] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[24] 其他 - 会议资料保存期不少于十年[25] - 委员有利害关系应披露回避，特殊可表决[28] - 规则经董事会批准生效，解释权归董事会[32]