财务管理架构 - 公司制定财务管理制度规范会计核算和财务行为，防范财务风险[2] - 股东会、董事会及总经理负责审议批准或实施财务管理重大事项，审计委员会监督[4] - 财务总监全面负责会计核算和财务管理工作[5] - 总部财务中心组织、协调、指导公司及所属公司会计核算和财务管理工作[6] - 对所属公司财务管理实行垂直管理，所属公司财务人员向公司财务负责人汇报工作[8] 人员管理 - 财务人员应具备良好道德品行和专业知识，接受继续教育和专业培训[10] - 财务人员离职须履行工作交接程序，编制移交清册[10] - 公司财务负责人离任前接受董事会审计委员会的离任审查[20] 会计政策与核算 - 公司自主变更会计政策影响超50%需在定期报告披露前提交股东会审议[13] - 变更会计估计影响超50%应在变更生效当期定期报告披露前提交股东会审议并披露会计师专项意见[14] - 会计年度为公历年度，公司及境内所属公司以人民币为记账本位币[15] 资金与资产 - 货币资金管理遵循国家制度规定及合理使用等原则，建立岗位责任制等[19] - 对募集资金存放及使用制定管理办法，明确使用要求[22] - 存货实行归口管理，每年至少组织两次全面盘点[23] - 财务中心定期对应收账款及账龄统计分析并计提减值准备[25] - 应收款项业务经办部门对客户作信用调查，建立客户信用档案[25] - 符合条件的应收款项取得核销证据后按规定程序核销坏账[26] - 固定资产每年进行一次清查盘点[27] 利润分配 - 依法缴纳企业所得税后的利润按规定提取10%的法定公积金[33] - 法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可不再提取[33] - 法定公积金转为股本时留存不得少于转增前公司注册资本的25%[33] - 利润分配方案经股东会批准后2个月内完成股利（股份）派发[33] 投资与举债 - 对外投资分为长期投资和短期投资[29] - 发行债券、银行贷款等对外举债行为需经有权决策机构审批[31] 成本与报告 - 建立完善成本控制管理体系，按财务预算严格控制成本费用开支[32] - 财务报告按国家统一会计准则和要求定期编制[37] 监督与档案 - 建立健全内部财务监督制度，审计委员会履行内部财务监督职责[41] - 会计档案包括专业资料，含电子会计档案[46] - 会计档案一般纸质保存，满足条件的电子资料可仅电子保存[46] - 财务中心负责财会档案整理、归档、造册，出纳不得兼管[48] - 非财务人员查阅、复制、借出会计档案需批准并登记[61] - 保管期满会计档案销毁需财务中心提出意见，经董事会批准[63]