审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，对董事会和审计委员会负责，设负责人一名由审计委员会提名、董事会任免[4] 审计计划与报告 - 每年制定年度审计工作计划，会计年度结束后两个月内向审计委员会提交[14] - 审计终结后，审计部应在10个工作日内完成审计报告，被审部门5日内送交书面意见[15] 审计流程 - 实施专项审计3日之前，向被审计部门送达审计通知书[17] 审计会议与检查 - 审计部门每季度与审计委员会召开一次会议报告工作情况和问题[17] - 审计委员会督导审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[17] 审计职责与职权 - 审计部门履行对内部控制制度、会计资料、反舞弊等多方面审计职责[8] - 审计人员具有检查文件资料、参加会议、调查取证等多项职权[11] 审计管理 - 审计部门根据公司中、短期发展目标制定工作规划[14] - 内部审计工作通过计划组织、指导和控制，通过职责和准则进行责任与质量控制[19] 人员管理 - 对内部审计人员进行系统培训，完成任务后进行年度考评与总结[20] 奖惩措施 - 审计部门和人员工作有显著成绩公司给予表彰和奖励[22] - 审计人员违规给予纪律处分并调离，涉嫌犯罪移送司法机关[22] - 被审计部门违规建议对相关人员给予纪律处分，重大违反财经法纪依法追究责任并承担赔偿[22][24] - 审计发现违反公司规章依据相关制度处理[24]