关联交易管理办法审议与施行 - 关联交易管理办法于2025年10月24日经公司第十届董事会第三十一次会议审议通过[1] - 本办法自2026年1月1日起施行，原《关联交易管理办法（2024年7月修订版）》废止[59] 关联交易管理组织架构 - 关联交易控制委员会由三至五名董事组成，由独立董事担任负责人[7] - 公司在管理层面设立跨部门的关联交易管理办公室，风险管理总部是牵头部门[9][10] 各部门关联交易职责 - 董事会办公室负责关联方信息管理及披露工作[11] - 内控与法律合规部负责部分关联交易合规性审查工作[13] - 运营管理总部负责审核信托业务资产端关联交易金额并挂网披露[13] - 计划财务部负责审核固有业务关联交易金额[13] - 财富管理事业群负责审核资金端关联交易信息披露内容[13] - 公司稽核审计部每年至少对公司关联交易进行一次专项审计[14] 关联方报告要求 - 特定主体和人员应在相关情形或任职变动后15个工作日内向董事会办公室报告关联方情况[20] 重大关联交易定义 - 公司固有或信托财产与单个关联方单笔交易金额占注册资本5%以上，或交易余额占20%以上为重大关联交易[25] 关联交易限制 - 公司开展固有业务，不得向关联方融出资金等[27] - 结构化信托业务不得以利益相关人作为劣后受益人[27] - 管理集合资金信托计划，不得将信托资金运用于公司股东及其关联方，除非资金全来源于股东或其关联方[27] - 公司不得为证券监督管理机构定义的关联方提供财务资助，特定参股公司除外[27] 关联交易定价与审批 - 关联交易定价应遵循合理性和公允性，以市场价格为依据[30] - 审查部门应在3个工作日内将审查通过的关联交易提交风险管理总部[36] - 董事会会议所作重大关联交易决议须经非关联董事2/3以上通过[38] 关联交易审议标准 - 与证券监管机构定义的关联方特定金额交易应提交董事会或股东会审议[39][40] 关联交易报告与披露 - 业务部门应在与国家金融监管总局定义的关联方签订协议后15个工作日内向风险管理总部提交报表及报送材料[43] - 风险管理总部于每季度结束后30日内向金融监管总局或其派出机构报告全部关联交易金额及业务清单[43] - 特定关联交易协议需重新履行审议程序和披露义务[45] - 公司与同一金融监管总局定义的关联方签订的统一交易协议期限一般不超过三年[45] - 部分关联交易可免审议但仍需披露[49] - 需逐笔报告的关联交易和一般关联交易按规定时间披露[48] 关联交易其他规定 - 各部门办理关联交易，关联人员需回避[51][52] - 关联交易经办业务部门负责存续期管理，各部门保管好关联交易档案资料[55][57] - 公司不得聘用关联方控制的会计师事务所等提供审计、评估等服务[53] 关联方定义 - 持有或控制银行保险机构5%以上股权等主体为关联方[61] - 控股股东、控股子公司有明确持股比例及影响定义[62] - 上市公司关联法人和自然人有持股比例相关定义[63][64] 关联交易定义引用 - 引用多份文件对关联交易及关联方进行定义[64][66][67] - 信托公司重大关联交易有明确金额占比定义[66]