内部审计制度 - 内部审计制度于2025年10月修订[1] - 内部审计涵盖销货与收款等业务环节，可依情况调整[8] 报告与检查 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次[10] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[15] 内部控制评价 - 公司内部控制评价工作由内部审计部门负责[17] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[17] 报告披露与说明 - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[17] - 会计师事务所出具非标准报告等情况，董事会应作专项说明[19] 资料保存与奖惩 - 内部审计工作报告等资料保存期限为10年[21] - 公司内部审计部门可建议表扬和奖励执行制度成绩显著的单位和个人[21] 违规处理 - 公司会对违反制度的被审计单位和个人给予处分等处理[23] - 审计工作人员违反制度会被给予处分、经济处罚[24] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜按有关规定执行[24] - 制度由公司董事会解释和修订[25] - 制度自董事会审议通过后生效实施，修改时亦同[26]