制度内容 - 2025年10月27日召开会议审议通过防范资金占用制度[1] - 资金占用分经营性和非经营性，非经营性涵盖多种情况[2][3] - 制度适用于公司、控股子公司及纳入合并报表的公司[5] 防范措施 - 防止关联方占用资金、资产和资源，做到人员等分开[6] - 关联交易按规定实施，及时结算，不得形成非正常占用[6] - 不得为关联方提供资金使用，关联担保需严格审批[8] 责任分工 - 董事长是第一责任人，总裁为执行负责人，财务总监为监管负责人[10] 检查机制 - 财务管理部和审计部定期检查资金往来情况[11] - 审计部重点检查大额资金往来内部控制制度[11] - 注册会计师审计时对关联方占用资金专项审计[11] 报告流程 - 财务总监发现占用资产2日内书面报告董事长并抄送秘书[13] - 董事长10日内不召开董事会，秘书报告审计委员会提议开会[14] 清偿规定 - 被占用资金原则上现金清偿，严控非现金资产清偿[15] - 非现金资产清偿须属同一业务体系且有评估等规定[16] - 以资抵债方案经股东会审议批准，关联方股东回避投票[16] 违规处理 - 董事等协助侵占资金，董事会视情节处分责任人[19] - 公司或子公司违规造成损失，处分责任人并追究法律责任[20] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，原2023年7月制度废止[22]