审计管理架构 - 办法适用于集团、直属单位及其所属企业[4] - 董事会负责批准内部审计重要管理制度等[8] - 董事会审计委员会指导内部审计工作[9] - 审计工作领导小组研究审计工作机制等事项[10] - 总审计师协助管理内部审计工作[12] 审计范围与管理 - 审计范围包括领导人员任期经济责任审计等[15] - 内部审计工作实行集中管理，由集团审计部门统一组织[16] 审计流程 - 集团审计部门编制审计计划，开展多种审计监督[18] - 各单位配合上报需求、提供资料等[20] - 集团审计部门形成年度审计计划，计划外一事一报[30] - 审计项目组根据年度审计计划组成并制定审计方案[31] - 审计前下发书面通知书[32] - 审计运用多种方法获取证据并记录于工作底稿[33][34] - 审计报告需征求意见、核实修改，审批签发流程不同[35] 问题处理与整改 - 审计发现问题线索移交相关部门处理[36] - 各单位审计整改按《审计整改工作管理办法》执行[37][38] 沟通与奖惩 - 公司建立与市国资委及部门间沟通配合机制[40] - 对有突出贡献审计人员给予奖励，违规者按规定处理[42] - 对违规被审计单位及人员制止并按规定处理问责[43][44] 办法施行 - 本办法印发之日起施行，原办法废止[48]