制度适用范围 - 制度适用于公司各部门、子公司、有重大影响的参股公司及分公司[2] 审计委员会 - 成员3名，2名独立董事，会计专业独立董事任召集人[4] - 指导和监督内部审计制度建立实施[7] - 审核公司财务信息及披露，监督评估内外审计和内控[7] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 至少每半年检查募集资金存放与使用情况[15] - 至少每年提交内部控制评价报告[15] - 检查评估内部控制制度[9] - 审计会计资料及经济活动[9] - 协助建立反舞弊机制[9] - 联合其他职能部门开展专项审计[18] - 支持外部审计人员工作并协调关系[18] - 协助对被收购兼并方尽职调查[19] 审计工作程序 - 包括确定计划、通知、方案、实施审计、出具报告等[22] - 重要审计项目必要时后续审计[23] 报告披露 - 内控重大缺陷或风险，内部审计向审计委员会报告，董事会向交易所披露[23] 奖惩措施 - 对突出贡献人员表扬或奖励，违规人员处分追责[26] - 内部审计人员违规造成损失处分追责[26] 制度实施 - 自董事会审议通过之日起实施，由董事会解释和修订[28]