审计部职责与报告 - 审计部每季度向审计委员会报告工作，年度结束提交内部审计工作报告[10] - 审计部独立履行内部审计职责，对公司内部控制制度等检查评估[5][10] 审计档案与工作范围 - 审计部确定审计档案保管期限，最低不少于5年[22] - 审计工作范围包括财务审计、内部控制审计等[14] 审计程序与权限 - 审计程序含制定计划、通知、实施等步骤[18][19][20] - 审计部有权要求有关部门报送文件资料[12] 制度相关 - 制度经董事会批准实行，解释与修订权归审计部[29][30] - 制度未尽事宜按法规和章程执行，抵触时修订报董事会审核[28] 违规情形 - 阻挠审计、弄虚作假等属于违规[31] - 利用职权谋私、泄露秘密等属于违规[32]