审计委员会构成 - 成员由三名非高管董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员1名，由独立董事中会计专业人士担任[5] 任期与职责 - 任期与董事会一致，独立董事委员连续任职不超六年[6] - 主要职责包括审核财务信息等[8] 决策流程 - 披露财务报告等需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估及监督职责报告[12] 监督检查 - 内部审计机构至少每半年对重大事件及资金往来检查并提交报告[13][14] - 存在内控重大缺陷等问题，督促整改与内部追责[16] 股东与诉讼 - 可接受特定股东请求对违规董高人员提起诉讼[20] - 收到股东书面请求后30日内未诉讼，股东可自行起诉[20] 会议相关 - 例会每季度召开一次[22] - 会议应提前3天通知，特殊情况除外[23] - 需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[24] - 委员连续两次不出席且不委托他人出席，董事会可撤销其职务[24] - 会议记录保存期为10年[25] 实施细则 - 本实施细则自董事会决议通过之日起施行[28]