公司治理 - 制定董事会审计委员会年报工作制度完善治理机制[1] 审计职责 - 审计委员会协调年报审计时间安排等多项职责[3] - 三方协商确定年度财务报告审计时间[6] - 审阅财务报表并形成书面意见[7] 审计监督 - 督促提交审计报告并记录情况[4] - 关注重大会计和审计问题及整改情况[4] 决议流程 - 审计完成后表决形成决议提交董事会审核[4] 资格核查 - 核查拟聘任会计师事务所及年审注册会计师资格[4] 改聘规定 - 原则上年报审计期间不得改聘，特殊情况经流程[5] 制度实施 - 制度自董事会批准之日起实施[6]