理财资金及范围 - 理财资金为自有闲置资金，额度可循环，未到期余额不超审议额度[2][3] - 投资中短期、高安全、好流动性、低风险金融机构理财产品，期限不超24个月[3][4] 决策流程 - 占总资产或净资产10%以上且达金额标准，经董事会审议[6] - 占比50%以上且达金额标准，经董事会审议后提交股东会[8] - 未达标准由决策小组审核，报董事长批准，银行系有简化流程[8][9] - 非银行、非保本型需现场会议决策，2/3以上委员出席、同意方可[9][10] 职责分工 - 财务部制定制度草案、草拟计划及额度等多项职责[10][11] - 财务部选受托方，协助签合同、报批，确保资金安全[11] 监督管理 - 购买当日通报交易情况[11] - 专人每月联络受托方，不利因素24小时内通报[12] - 审计部每季度审查并提交书面结果[13] 报告披露 - 每月10日内报告理财收益[16] - 每季度15日内编制理财报告[16] - 年度结束1个月内总结理财情况[16] - 决议后2个交易日履行信息披露义务[18] 适用范围及生效 - 适用于公司及全资或控股子公司，子公司需审批，分公司不得开展[21] - 股东会审议通过生效，修订亦同，由董事会解释并提请修订[21]