审计委员会 - 由三名董事组成，独立董事委员不少于二分之一，至少一名为专业会计人士[5] 内部审计部门 - 专职人员应不少于三人[6] - 至少每半年对重大事项和资金往来检查一次[10] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[14] - 督促责任部门整改内控缺陷并后续审查[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用审计一次[19] 报告披露 - 董事会或审计委员会根据内审报告出具年度内控自我评价报告[22] - 董事会审议年报时对内控自我评价报告形成决议[23] - 年报披露时披露内控自我评价报告和内控审计报告[23] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准报告，董事会、审计委员会做专项说明[27] 激励约束 - 建立内部审计部门激励与约束机制[24] - 奖励履职内审人员，处理违规人员[24] - 内审违规，董事会责令纠正并处分或处罚[27] 制度生效 - 制度自董事会通过之日起生效并由董事会解释[29]