内控目标 - 保证经营合法合规、防范风险、保障资产安全完整等[7] 管理模式 - 授权管理采用“事业部制”[6] - 人力资源管理含招聘、薪酬等内容[6][8] 内控程序 - 各事业部针对销售、采购等环节制定严格内控程序[11] - 投资业务建立内控体系，明确审批权限和程序[10] - 衍生产品投资制定严格决策程序并限定规模[11] - 关联交易制定管理制度，明确审批权限和审议程序[11] 会计与担保控制 - 会计系统控制分核算和财务管理控制，设财务负责人[14][15] - 建立对外担保内控体系，明确审批权限和责任追究机制[15] 资金管理 - 建立募集资金管理制度，专户存储和跟踪监督[17] - 每个会计年度结束后核查募集资金投资项目进展并披露[18] 信息管理 - 制定内部信息传递和重要信息报送规范，建立内部信息传递体系[20] - 建立信息披露、重大信息报告和保密制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[22] - 建立投资者关系管理制度，规范对外接待、网上路演等活动[22] 审计与评估 - 设立独立内部审计机构，接受董事会审计委员会指导和监督[24] - 内部审计机构人员应具备相应条件且至少有两年以上相关工作经验[24] - 每年定期进行内部控制自查，由审计委员会指导考核执行效果[28] - 审计委员会履行六项职责[28] - 内部控制自查从五方面评估总体有效性[28] - 审计委员会于每年四月底前指导完成上一年度内部控制评估并提交报告[30] 内控效果结论 - 分为有效内部控制或有重大缺陷的内部控制[31]