审计委员会 - 由3名非高级管理人员董事组成，含2名独立董事[5] - 负责审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内控[5] 审计部工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[9] - 会计年度结束前两个月提交次年度内审计划[10] - 会计年度结束后两个月提交年度内审工作报告[11] - 至少每年向审计委员会提交内控评价报告[11] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计工作范围 - 对各机构、子公司及参股公司内控和财务收支审计[8][9] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[11] 报告披露 - 公司根据评价报告及资料出具年度内控评价报告[20] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并出报告[21] - 年度报告披露时，在指定网站和媒体披露内控评价和审计报告[22] 审计工作管理 - 审计项目结束后整理归档工作底稿[23] - 建立激励与约束机制监督考核内审人员[24] - 内审人员违规，董事会给予处分和追究责任[25] 制度相关 - 制度由董事会负责解释，决议通过之日起生效[27] - 原《厦门日上车轮集团有限公司相关制度》失效[27]