投资类型与定义 - 公司对外投资包括金融资产投资和长期股权投资[3] - 控股子公司指公司持有其50%以上股份或能实际控制的公司[6] 投资审批 - 投资涉及资产超公司最近一期经审计总资产10%提交董事会审议[8] - 超50%在董事会审议通过后提交股东会审议[11] - 未达标准由总经理审批并向董事会备案[12] 投资审议流程 - 长期股权投资由投资管理部门论证形成报告报总经理办公会审议[15][16] - 金融资产投资由投资管理部门提建议报告报总经理办公会决定[16] 委托理财 - 委托理财选合格机构签合同，董事会指派专人跟踪[17] 投资变更与收回 - 投资实施方案变更需经股东会或董事会、董事长审查批准[19] - 收回或转让投资程序与权限和实施投资相同[23] 监督与责任 - 内部审计部门监督检查投资活动[28] - 发现内控缺陷督促整改和后续审查，重大缺陷及时报董事会[28] - 董事会定期了解重大投资进展及效益[28] - 人员因过失、违规审批、怠于履职致损失应担责[29] 制度相关 - 术语若无特别说明与《公司章程》含义相同[31] - 未尽事宜或冲突以相关规定为准[32] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施[33]