审计架构 - 公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设内部审计部门，审计部对董事会负责[5] 审计频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[9] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] - 审计部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告[13] 审计范围与权限 - 审计部检查评估公司各机构、子公司内部控制制度[9] - 审计部审计公司各机构、子公司会计资料及经济活动[9] - 审计部有权查阅相关制度、文件、信息等资料[10] 报告流程 - 被审计对象对审计报告有异议，应在7个工作日内提书面意见[13] - 公司年度内部控制自我评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[14] 人员管理 - 审计部应配备合理稳定人员结构和专业人员[6] - 公司建立审计部激励与约束机制[17] - 优秀内部审计人员获表彰或奖励[17] - 违规内部审计人员被追究责任[17][19] 其他规定 - 对拒绝接受审计的被审计对象，审计部提处理建议[19] - 制度未尽事宜按相关规定执行，与新规抵触时按新规执行[18] - 制度由公司董事会负责解释并修订，自审议通过之日起生效[18]