内部审计制度 - 编号为ZL/PI - 1201 - 01，版次V1.1，2025年10月28日发布[2] - 初次编写于2020年8月18日，2025年10月28日修订[3] 审计频率 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作并提交报告[13] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[13] - 至少每季度检查募集资金存放与使用情况[14] 资料保存 - 内部审计相关资料保存时间不得低于10年[15] 审计流程 - 审计三日前发书面通知书（专案审计除外）[21] 审计职责 - 督促制定内控缺陷整改措施并审查[22] - 负责内部控制评价组织工作[24] 评价报告 - 至少包括董事会声明等七项内容[24][25] - 董事会审议年度报告时对其形成决议[25] - 披露年度报告时披露报告及意见[25] 机制措施 - 建立激励与约束机制，追究责任人[27] - 处理不配合审计的机构及子公司[27] 适用范围与解释实施 - 适用于公司及其下属子公司[29] - 由董事会解释，自通过日起实施[29]