关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为公司关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人股东，为公司关联自然人[4] 关联交易审议 - 与关联自然人30万元以下、关联法人300万元以下或占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以下交易，由董事长审议批准[11] - 与关联自然人超30万元、关联法人超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5％交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[11] - 为关联人提供担保不论数额大小，与关联人超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％交易，经董事会审议后提交股东会审议，聘请中介机构评估或审计并披露报告[11] 担保审议 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[13] 表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人提交股东会审议[14] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[15] 子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为[19] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限为十年[20] 日常关联交易处理 - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[13] - 日常关联交易协议主要条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[13] - 每年新发生数量众多日常关联交易，合理预计年度金额履行审议程序并披露，超出预计金额以超出部分为准履行程序并披露[13] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[13] 报告披露 - 公司应在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[13]