内部审计管理 - 内部审计工作在党委和董事会领导下开展，审计机构对董事会负责[6] - 审计委员会指导和监督内部审计工作并向董事会报告进度[10] 内部审计流程 - 内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计情况[11] - 以业务环节为基础开展工作，评价相关内部控制[11] - 将对外投资等列入年度审计计划并定期检查[11] - 编制年度审计计划，报审计委员会批准后实施[14] 审计项目实施 - 实施审计项目规范做好审前准备等阶段工作[14] - 选派审计人员组成审计组，实行组长负责制[16] - 实施程序包括签发通知书、开展审前调查、编制实施方案[16] 审计报告与整改 - 审计组按方案实施现场审计，编制并出具审计报告[18] - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[20] 审计结果应用 - 审计结果及整改情况作为考核、任免等决策依据[21] 内部控制评价 - 公司根据内部审计机构报告出具年度内部控制评价报告[24] - 评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[31] 外部审计与披露 - 每年要求会计师事务所对内部控制有效性审计并出具报告[32] - 在指定网站披露内部控制评价和审计报告[24] 激励约束机制 - 建立内部审计激励约束机制，对失职人员追究责任[27]