制度适用范围 - 内部审计制度适用于内部机构、子公司及参股公司[2][3] 审计职责与监督 - 监审部负责内部审计，对董事局及主管领导负责，受审计委员会监督指导[5][6] - 审计委员会监督评估内部审计，履行指导制度建立等职责[8] 监审部工作要求 - 履行制度建设等多项职责，至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[10][12] 审计流程 - 制订年度审计计划提交审计委员会[15] - 审计通知书提前三日送达，特殊情况可突击审计[15] - 审计组按程序工作，可聘请外部专家或抽调内部人员[15] 问题处理与档案管理 - 及时沟通确认问题，被审计单位五日内提书面异议[15][16] - 审计档案保存不少于10年，借阅需董事局主席批准[17] 违规处理 - 违规单位和人员责令改正，拒不改正移交公司追责[19] - 监审部人员违规未犯罪移交公司，犯罪依法追责[19] 制度相关 - 未尽事宜按国家法律规定执行[21] - 董事局负责解释修订，审议通过后执行，废止旧制度[21]