陕西金叶科教集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计部门和人员的责任，保护 公司和股东合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法 实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《上 市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员对公司的业 务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项实施独立、客观的监督、检查、 评价，以促进公司完善治理，增加公司价值，实现经营目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事局、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 公司董事局应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控 制制度应当经董事局审议通过。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、全资子公司、控股子公司及 ...