关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[15] - 与关联法人成交超300万元且超净资产0.5％，经独董同意后董事会审议披露[15] - 与关联人交易超3000万元且超净资产5％，及时披露并股东会审议[16] 关联担保规定 - 公司为关联人担保不论数额，经非关联董事审议后股东会审议[18] - 为控股股东等关联人担保，其应提供反担保[18] - 为持有5％以下股份股东担保，参照关联人担保规定执行[20] 关联交易定价 - 定价顺序为国家定价、市场价格、协商定价，无则按成本加利润或协商[11] 关联交易价格管理 - 按协议约定计算价款支付，财务部门跟踪价格成本变动[13] 关联财务资助 - 向关联参股公司提供财务资助，经非关联董事审议后股东会审议[21] 关联交易计算原则 - 连续十二个月内关联交易按累计计算原则适用规定[21] 关联交易审议表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[25] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，非关联股东表决[29] 子公司关联交易 - 控股子公司关联交易视同公司行为，参股公司可能影响股价需披露[32] 关联交易文件保存 - 决策记录等文件由董事会秘书保存不少于十年[32] 制度相关 - 制度由董事会修改报股东会审批，负责解释[32] - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[33] 关联交易豁免 - 部分关联交易可免于按制度履行义务，特定情形仍需履行[29] 日常关联交易 - 按不同情况履行审议程序和披露，超预计以超出金额为准[22]