投资分类与审批 - 公司对外投资分短期和长期，短期不超一年，长期超一年[8] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上，须董事会审议[14] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上，董事会审议后提交股东会审议[15] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产5%以上，由董事长审批并报董事会备案[17] - 其他对外投资由公司投资决策会审批，两类固定资产除外[18] 定义与计算 - “成交金额”指支付交易金额和承担债务及费用等，“市值”是交易前10个交易日收盘市值算术平均值[19][20] - 12个月内连续对同一或相关投资事项分次决策，以累计数计算投资数额履行审批手续[20] 决策与执行 - 立项会和投资决策会需3名评委出席，审议结果须经出席会议三分之二以上评委同意通过[30] - 投资决策会通过结果，须经包括董事长或总经理任1名在内的出席会议三分之二以上的评委同意通过[30] - 公司对外投资决策程序包括项目立项、项目尽调、投资决策、投资项目的实施与控制[29] - 经股东会、董事会审议通过后，董事长等授权代表处理投资事宜[20] 财务管理 - 公司财务部门负责对外投资的资金和财务管理，包括财务数据分析、投资资金预算等[25] - 公司不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资，购入的有价证券须记入公司名下[31] - 公司在每年度末对投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计[34] - 公司子公司应每月向公司财务管理部门报送财务会计报表[36] 投资处置 - 发生特定情况时公司可回收对外投资，处置形式包括清算回收投资、产权划转和产权转让等[39] - 所有投资项目的投资处置工作均需经投资决策会决策，规定需经董事会、股东会审议批准的项目，应依次提交审议后方可处置[40] 监督与责任 - 公司内控审计部应建立对外投资内控监督检查制度并定期或不定期检查[42] - 未履行报批程序等行为致公司投资失误、资产损失的单位和个人将被调查并视情节处理[44] - 董事长等擅自越权签订投资协议或决定投资事项致损失应负赔偿责任[45] - 公司委派出人员因失当造成投资损失将被追究责任[46] 办法规定 - 本办法中“以上”“不超过”含本数，“超过”“低于”不含本数[47] - 本办法未尽事宜依国家法律、法规及《公司章程》执行[48] - 本办法经股东会审议通过，修改由股东会批准[49] - 本办法由公司董事会负责解释[50]