报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 半年度报告在上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告在第3、9个月结束后1个月内披露[10] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等6种情形之一时，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[10][11] - 半年度和季度出现净利润为负值等前3种情形之一时，可进行业绩预告[10][11] 业绩快报 - 定期报告披露前出现业绩提前泄露等3种情况，公司应及时披露业绩快报[13] - 预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在此期间内披露业绩快报[13] 更正公告 - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10%以上，公司应及时披露更正公告[18] 审计意见相关 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，披露定期报告同时应披露董事会专项说明等文件[13][14] - 涉及明显违反规定事项，应纠正并披露纠正后的资料及审计报告等[13][14] 内幕信息 - 公司应在内幕信息首次依法公开披露后5个交易日内提交相关档案和备忘录[19] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[22] - 交易成交金额占公司市值10%以上需及时披露[22] - 交易标的资产净额占公司市值10%以上需及时披露[22] - 交易标的营业收入占公司最近一年经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[22] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[22] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[22] 股东会审议 - 购买、出售资产交易累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[26] - 单笔财务资助超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[26] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[28] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后担保需股东会审议[28] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[28] 关联交易 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[30] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[30] 重大诉讼仲裁 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的重大诉讼、仲裁需及时披露[32][33] 报告与审核 - 公司董事会就重大事件形成决议等时点需报告内幕信息[36] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[39] - 公司董事、高级管理人员需对招股说明书、上市公告书、定期报告签署书面确认意见[39] 信息披露机构 - 公司董事会办公室是信息披露事务日常工作机构，董事会秘书负责组织和协调信息披露事务[38] 关联人报送 - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应向公司董事会报送关联人名单及关联关系说明[43] 制度检查 - 董事会应定期自查公司信息披露管理制度实施情况并在年度报告披露[43] - 独立董事应定期检查公司信息披露事务管理制度实施情况并督促改正[43] 履职记录 - 董事会秘书记录董事履职行为并交董事会办公室保存[45] - 董事会办公室记录高级管理人员等履职行为并保存[45] 保密措施 - 公司应与内幕信息知情人签署保密协议，各层次保密责任人与董事会签责任书[47] 内审与内控 - 内部审计部门每季度与审计委员会开会，至少每年提交内审和内控评价报告[53] - 审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会形成决议，审计委员会和独立董事发表意见[53] 信息发布流程 - 公司信息发布遵循制作、审核、审定、报送、公告、置备、归档流程[55][56] 报告编制与披露 - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议通过后披露[57] - 临时公告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核，董事长批准后披露，重大事项需先履行审议程序[58] 重大信息报告 - 重大信息报告人应第一时间报告，董事会秘书评估审核后起草文件，经审定或审批后提交交易所审核披露[60][61] 投资者关系 - 董事会秘书负责投资者关系活动，活动档案由其保管[62] 异常处理 - 公司关注证券异常交易和媒体报道，传闻影响股价时应提供证据并发布澄清公告[62] 参观安排 - 特定对象参观公司应合理安排，两人以上陪同并专人答疑[63] 档案管理 - 董事会办公室负责信息披露文件档案管理，董事会秘书保管资料原件不少于十年[64] - 查询信息披露文件需书面申请，经董事会秘书同意，申请与同意函保管不少于十年[64] 信息专人负责 - 公司各部门和下属公司指派专人负责信息披露，重大事件及时报告[65] 违规处罚 - 信息披露违规责任人将受处罚，公司未处理时董事会秘书可建议处罚并报告交易所[66][67]