审计人员与会议 - 审计部专职人员不少于3人[5] - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告[9] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10][22] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 审计部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[23] 审计流程与时间 - 审计实施前3日通知被审计对象[15] - 对审计意见异议应在7日内提出复审申请[17] - 审计部6个月内将内部审计档案送交档案室归档[19] 审计检查内容 - 审计部每季度至少检查一次货币资金内控制度[22] - 审计部至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[29] - 审计部对重要事项及时审计[25][26][28] - 审计部在预测性财务信息披露前审计[30] 内部控制评价 - 内部控制评价报告含七项内容[32] - 评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[32] - 保荐机构或独立财务顾问核查并出具意见[32] - 公司根据相关资料出具年度内部控制评价报告[32] - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[33] 其他事项 - 会计师出具非标报告董事会作专项说明[33] - 内审部门至少每半年检查特定事项并提交报告[34] - 审计委员会根据内审报告出具评估意见[34] - 公司建立内审机构激励约束机制[36] - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励[37] - 对违反制度者给予处分或提请处理[37] - 违规构成犯罪追究刑责，未构成犯罪给予处分[38] - 制度自董事会审议通过之日起施行[40] - 制度修改和解释权归董事会[41]