融资类型 - 融资包括权益性融资和债务性融资[2] 融资原则与目标 - 融资活动应符合公司中长期战略规划，有五项原则[2] - 融资活动内部控制目标有四项[3] 融资制度 - 融资业务实行统一管理、分级审批制度[5] - 不相容职务应分离，不得一人办理融资担保全流程[5] 融资流程 - 财务部门编年度融资方案，经审核后报董事会审批[8] - 董事会办公室起草债券或股票发行方案，获批后发行[8] 监督检查 - 内部审计部门行使融资内控监督检查权，检查内容有六项[13]