审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，独立董事过半数且召集人为会计专业人士[4] - 董事会审计委员会下设内部审计部，对董事会负责并向审计委员会报告[4] 审计工作安排 - 内部审计部每季度至少报告一次内审情况，每年至少提交一次内审报告[12] - 审计委员会督导内审部至少半年检查一次重大事件和大额资金往来并报告[9] - 内部审计部至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[16] 审计范围与职责 - 内部审计涵盖财务报告相关业务环节，可按需调整[8] - 内审部评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[7] - 内审部协助建立反舞弊机制，检查投资事项和审批程序[8][13] 审计报告与披露 - 董事会或审计委员会根据内审报告出具内控评价报告并审议[9][10] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并要求出具报告[20] - 公司应在指定网站披露内控评价报告和审计报告[20] 人员管理与制度 - 公司监督、考核内审人员工作，违规给予处分[22] - 内审部对违规单位和个人提处罚意见报公司批准执行[22] - 制度由董事会解释，经审议通过后生效，抵触时以法规和章程为准[25]