财务组织与职责 - 公司及下属独立核算公司设独立财务机构，非独立核算单位配专职财务人员[4] - 财务负责人对董事会负责，与总经理联签规定限额内事项[4][5] - 财务部经理负责公司财务管理和核算，编制年度财务预算[5] - 下属公司财务部经理主持工作，提供财务分析报告[6] 财务监督与人员管理 - 财务部门对款项支用全过程监督，恪守不相容职务分离原则[8] - 财会人员执行岗位责任制，调动或离职需办交接手续[8][9] 会计核算 - 公司会计核算遵循《会计法》《企业会计准则》[11] - 财务记账用借贷记账法，以人民币为记账本位币[12] - 年末应收款项余额按规定计提坏账准备[13] 资金管理 - 出纳到银行提取现金及存款10000元以上，公司需专车专人护送[15] 应收款管理 - 分管应收账款财务人员每月20日前对上月应收账款清理并进行账龄分析[18] - 分管其他应收款财务人员每月10日前对上月末未按规定还款情况进行清理[18] 资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限为20年，按原值的5 - 10%计留残值提取折旧[20] - 机器设备折旧年限为10年[23] - 电子设备折旧年限为3 - 5年[23] - 运输设备折旧年限为4 - 5年[23] - 仪器设备折旧年限为5年[23] 存货管理 - 存货每年度必须进行一次全面清点[25] 费用处理 - 开办费自投产营业之日起一次性计入当期损益[28] 担保规定 - 公司及其控股子公司多项担保情况须经股东会审议通过[33] 利润分配 - 公司交纳所得税后利润先弥补亏损，再提取10%列入法定公积金[40] - 法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上可不再提取[40] - 法定公积金转增注册资本时，留存公积金不得少于转增前公司注册资本的25%[41] - 公司每年以现金方式分配的利润不低于当年可分配利润的30%[43] 报表报告 - 会计报表月报须在每月终了10日内报出[46] - 对外财务报告需相关负责人签字[48] 发票与档案管理 - 下属公司需加强发票管理，严禁代开发票[50] - 会计凭证差错更正需经办人划双红线并盖章[50] - 会计档案需按月装订成册，至少保存15年[50] - 电子计算机记账的机器储存和输出会计记录保存至少15年[50] - 会计档案销毁需经多方同意[50] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律等执行[52] - 制度由公司财务部负责解释[52] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效[52]