上海联明机械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范上海联明机械股份有限公司(以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票上 市规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《上海联明机械股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合公司实际情况特制定本制 度。 第二条 本制度适用于对本公司、控股子公司的财务管理、会计核算和生产 经营所进行的内部审计工作，是公司建立自我约束机制的重要环节。 第三条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评 价本公司、分公司、办事处、控股子公司及具有重大影响的参股公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。目的是为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司及 具有重大影响的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财经法纪，改善 经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。 第四条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权 ...