内部审计制度 - 2025年10月28日经2025年第四次董事会审议通过[2] - 内部审计部门直接对董事会负责[3] - 制度由董事会负责解释和修订[10] 内控职责分工 - 董事会负责内控建立健全和实施[3] - 审计委员会进行监督[3] - 经理层负责日常运行[3] 营运业务监督 - 分日常和专项监督，应制定自查机制和年度计划[3] 审计工作 - 包括规划、查证、报告、事后追踪四个程序[6] - 有凭证核验、账簿核对等十一种方法[7] 其他规定 - 应将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[4] - 发现重大异常及时向董事会及审计委员会报告[6] - 制度审议通过之日后实施，修订亦同[11]