南通海星电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范南通海星电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，明确内部审计部门和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营 管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计 工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》、 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过 运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当 性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计机构和审计人员 第三条 内部审计部门和内部审计人员在审计委员会的领导下，独立、客观地 行使职权，对审计委员会负责。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。 第四条 公司应当在董事会下设立审计委员会并制定审计委员会议事规则。审计 委员会成员应当由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当 ...