审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内审计划和报告并向董事会报告工作情况[4] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告内审计划执行情况和问题[5] - 内部审计机构每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计计划与时间 - 会计年度结束前两个月提交次年度内审工作计划，结束后两个月提交年度报告[5] - 实施审计三日前发审计通知书，结束后十日内出具审计报告[23][25] 审计检查频率 - 每季度至少对货币资金内控制度和募集资金存放与使用情况检查审计一次[16][20] 审计意见处理 - 被审单位收到报告三日内提书面意见，有异议可七天内向审计委托人提出[25] 审计人员管理 - 建立激励与约束机制，对人员进行监督考核[27] - 人员有突出表现公司将表彰或奖励，工作有问题追究责任[27] 制度相关 - 制度与规定冲突以规定为准，自董事会审议通过实施并由其解释修订[29][31]