山东东宏管业股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总 则 第一条 为了规范山东东宏管业股份有限公司（下称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律法规规范性文 件相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 一般规定 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，由三名不在公司担任高级管理人 员的董事组成，成员应当为单数，独立董事过半数,委员中至少有一名独立董事 为会计专业人士。 第五条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制 度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部向董事会负责，向审计委员会报告 工作。审计部履行职责所必需的经 ...