交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况需董事会审议并披露[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况董事会审议后需提交股东会审议[9] - 受赠现金资产等两种情形可免于提交股东会审议但需信息披露[9] - 购买或出售交易标的少数股权无法审计可披露情况并免于披露审计报告[11] - 交易标的为“购买资产或者出售资产”，累计计算金额超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[11] 财务指标计算 - 购买或出售股权按公司所持权益变动比例计算相关财务指标[10] 审议披露要求 - 应提交股东会审议的对外投资，交易标的为股权需披露经审计的财务报告，为其他资产需披露评估报告[10] 交易适用原则 - 十二个月内同类交易按累计计算原则适用相关规定[11] - 对外投资设立公司按协议约定全部出资额适用规定[11] 关联交易执行 - 关联交易按公司《关联交易管理制度》执行[12] 责任分工 - 公司总经理是对外投资实施主要责任人[15] - 公司财务部负责对外投资财务管理，包括效益评估、资金预算等[15] - 公司董事会审计委员会负责项目事前效益审计和对外投资定期审计[15] - 公司法务部及法律顾问负责对外投资项目法律审核[15] 短期投资要求 - 公司短期投资需编制资金流量状况表和投资计划并履行审批程序[18] 长期投资程序 - 公司对外长期投资分新项目投资和已有项目增资[21] - 对外长期投资需经投资评审小组评估、可行性分析、董事会审议等程序[21] 投资预算管理 - 公司对外投资实行预算管理，可根据实际情况调整[22] 投资处置情况 - 出现特定情况公司可收回或转让对外长期投资[24] 被投资公司管理 - 公司应对被投资公司进行财务管理和审计，可委派财务总监[28] 投资资产盘点 - 公司投资资产由内部审计人员或非投资业务人员定期盘点或与委托保管机构核对[30] 信息披露义务 - 公司对外投资需按相关法律法规及《公司章程》履行信息披露义务[32] - 被投资公司应向本公司董事会报告收购出售资产等重大事项[32][33] - 被投资公司提供信息应真实准确完整并及时报送[33] - 被投资公司应明确信息披露责任人及责任部门并备案[33] 制度相关规定 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[35] - 制度与其他规定不一致时以其他规定为准[35] - 制度由公司董事会负责解释和修订[35] - 制度自董事会审议通过之日起实施，修改亦同[35]