审计部人员与报告 - 审计部应配备不少于两名专职审计人员[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8,10] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 审计部应在年度和半年度结束后提交年度内部审计工作报告[10] 审计部职责 - 对公司内部机构、控股子公司及参股公司会计资料和经济活动审计[7] - 对上述公司内部控制制度检查和评估[7] - 协助建立健全反舞弊机制，检查舞弊行为[8] - 对募集资金存放与使用情况至少每季度审计一次[14] - 在业绩快报对外披露前进行审计[15] 审计工作流程 - 实施正式审计前三天下达审计通知书[22] - 审计人员采取审查凭证等方式实施审计获取证据[22] 内部控制审计 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性审计一次[27] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[26] - 公司在年度报告披露时披露内部控制自我评价报告和审计报告[28] 审计档案管理 - 审计部建立档案管理制度，明确资料保存时间[30] - 审计档案管理范围包括审计通知书、后续审计资料等[32] 违规处理 - 对违反财经法规责任人按情况处理或移送司法[34] - 被审计单位拒绝提供资料等情况，审计部责令改正或报董事会处理[34] - 对审计人员按成绩或违规情况处理[35] - 被审计单位拒不执行审计意见，审计部责令改正或报董事会处理[36] - 公司查处打击报复内部审计人员行为，犯罪移交司法[36] 制度相关 - 制度“以上”“以下”含本数，“超过”“低于”不含本数[38] - 制度未尽事项按国家法律、法规及《公司章程》执行[38] - 制度与国家法律等规定不一致时，以国家法律等规定为准[38] - 制度由董事会审计委员会制定、修订与解释，自董事会决议通过施行[38] - 制度所属公司为深圳市倍轻松科技股份有限公司，时间为2025年10月[39]