审计部门设置 - 公司设审计部负责内部审计工作，对董事会审计委员会负责并报告工作[6] 人员要求 - 内部审计人员应具本科以上审计或财务等专业学历和相关职称[7] 报告频率与时间 - 审计部至少每季度向董事会或其专门委员会报告内部审计情况[9] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[12] - 每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] 审计范围 - 内部审计涵盖销货与收款等多业务环节[12] - 审计部负责公司财务、内控、基建项目、合同等多方面审计监督[29,30,31,32] 违规处罚 - 对滥用职权等违规内部审计人员给予行政或经济处罚[17] - 对拒绝提供资料等违规人员给予通报批评等处罚[21] 工作保障 - 公司应为审计部提供必要工作条件和经费保障[26] 资金检查 - 审计部每年至少对货币资金的内控制度检查一次[29] 审计流程 - 审计终结后，审计组应在15日内出具审计报告（初稿）[43] - 被审计单位应自接到审计报告之日起10日内将书面意见送交审计组[43] - 被审计单位对审计报告和审计决定如有异议，应自接到之日起10日内向公司董事会审计委员会提出[44] - 审计部根据公司年度计划等确定年度审计工作重点并编制计划[43] - 审计项目立项由董事会审计委员会确定或相关部门、分（子）公司提出报批准[43] - 审计部实施审计三日前向被审计单位送达审计通知书（特殊项目除外）[43] 档案管理 - 公司将审计相关资料归入审计档案，实行“谁主审、谁立卷”责任制[46,47] - 审计档案按职能分类、按项目立卷、按单元排列[48] - 审计项目类与审计制度、管理类文件不能混合立卷[48] - 当年完成的审计项目在本年度立卷归档，跨年度的在审计终结年度立卷归档[48] - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[48] - 审计档案保管期限分为永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[48] - 审计档案借阅一般限定在公司审计部内部，借出或出具证明需内部审计负责人批准[48] 制度说明 - 本制度“以上”“内”含本数，“少于”“以下”不含本数[50] - 本制度未尽事宜按相关法规和《公司章程》执行，冲突时以法规和章程为准[50] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，修改时亦同[51] - 本制度的制定、修改及解释由公司董事会负责[52]