董事会审计与风险控制委员会工作细则 （2025年10月28日第九届董事会第二十一次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为完善津药药业股份有限公司（以下简称"公 司"）法人治理结构，提高董事会决策效率，确保公司董事 会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的有效监 督，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海 证券交易所股票上市规则》《上市公司审计委员会工作指引》 及《津药药业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 等相关规范性文件的规定，公司设立董事会审计与风险控制 委员会（以下简称"审计与风险控制委员会"），并制定本工 作细则。 第二条 董事会审计与风险控制委员会是董事会设立的 专门工作机构，行使《公司章程》和本工作细则赋予的各项 职权，对董事会负责，向董事会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计与风险控制委员会成员由 3 名以上董事组 成，独立董事应当过半数，审计与风险控制委员会成员原则 上须独立于公司的日常经营管理事务，且不得在公司担任高 级管理人员，由独立董事中的会计专业人士担任召集人。董 事会成员中的职工代表可以成为审 ...