关联方资金往来制度 - 公司制定规范防止控股股东及关联方占用资金[2] - 持有5%以上股份股东等应报送关联人名单及关系说明[6] - 关联方变更需及时通知修改清单并备案[6] 资金占用限制 - 公司不得为关联方垫支费用、拆借资金[6] 核查与审议制度 - 董事会建立核查制度，定期检查并披露异常[9] - 需披露的关联交易经独立董事同意后提交董事会审议[10] - 审计委员会至少每年核查一次资金往来情况[10] 应对损害措施 - 发生关联方占用，董事会采取保护性措施，未履职时审计委员会可代为履职[11] 财务部门职责 - 支付关联交易款项审查决策程序[13] - 办理支付事宜遵守规章制度和财务纪律[14] - 核算统计资金往来并建财务档案[16] 财务负责人职责 - 保证财务独立，拒绝侵占指令并报告董事会[16] 审计相关要求 - 审计委员会指导内审，督促披露追讨资金占用[16] - 外部审计对关联方占用资金出具专项说明并披露[16] 信息披露要求 - 关联方非经营性资金占用在年报披露详细信息[17] 责任承担 - 控股股东违规占用资金承担赔偿责任[19] - 董事、高管违规造成损失赔偿并可能被追责[19] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜按法规和章程执行[21] - 制度由董事会制订修改解释，股东会审议通过生效[21]