审计部人员与报告 - 审计部专职人员不少于一人，负责人须专职，财务部门负责人不得担任[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，内容含审计计划执行和问题[7] 审计工作范围与重点 - 工作涵盖销货及收款等财务报告和信息披露相关业务环节[7] - 内部控制审查和评价重点为大额非经营性资金往来等制度[7] - 审计对外投资等关注是否按规定履行审批程序等内容[8] - 审计关联交易关注是否确定关联方名单并及时更新等内容[8] 审计具体事项关注内容 - 审计募集资金使用情况关注资金存放等内容[10] - 审计业绩预告、快报关注独立董事审议等内容[10] - 审查信息披露制度关注制度制定等内容[10][11] 审计部权限与处理权 - 审计部在审计过程中有提请开会、调阅资料等权限[11] - 审计部根据审计结果有责令上缴收入等处理权[11][12] 审计计划与报告披露 - 审计部确定年度审计重点，编制计划报审计委员会批准后实施[13] - 公司应在披露年报时披露内控评价报告及会计师核实意见[15] 审计档案管理 - 审计档案相关资料至少保存十年[18] - 审计档案管理范围包括审计通知、报告等[20] 违规处理与制度生效 - 违反审计制度构成犯罪移送司法机关追究刑事责任[22] - 内部审计资料未经同意不得泄露[22] - 公司建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员[22] - 审计人员违规行为将受处理[23][25] - 本制度自董事会审议通过生效，抵触时以法规及章程为准[25] - 本制度由董事会负责解释及修改[25]