投资分类与期限 - 对外投资分短期和长期，短期持有不超一年，长期超一年[3] - 公司短期投资额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超审议额度[26] - 公司委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超委托理财额度[27] 投资决策与审批 - 投资决策遵循五项原则，重大投资内控遵循合法等原则[5] - 对外投资金额占最近一期经审计总资产50%以上等六种情形需股东会审议[9][10] - 对外投资金额占最近一期经审计总资产10%以上等六种情形需董事会审议[12][13] - 除需董事会和股东会审议的投资事项，其他由总经理办公会审批并向董事会书面报告[14] - 股权类投资按股权变动比例计算财务指标适用审批规定[14] - 达股东会审议标准的股权类投资，需披露标的资产审计报告，其他资产需评估报告[12] - 购买或出售少数股权无法审计可披露情况后免审计报告[15] - 对外投资设立公司以约定出资额适用审批规定[15] 投资操作与管理 - 对外投资项目需签合同，经法务审核和决策机构批准[16] - 长期投资分新项目和已有项目增资，新项目按批准投资额投资，已有项目增资在原基础上增加投资[30][31] - 投资项目实行季报制，投资管理部门每季度向公司领导报告项目进度等情况[33] - 公司可对未来12个月内证券交易范围、额度及期限合理预计，超董事会权限提交股东会审议[26] - 公司进行委托理财需建立专项制度，选合格受托方并签书面合同[36] - 公司从事期货和衍生品交易应控制现货与衍生品匹配，设止损限额并严格执行[25] 人员派遣与监督 - 公司对外投资组建合作、合资公司派董事参与监督运营决策，控股公司派董事及经营管理人员[36][37] - 派出人员人选由总经理办公会提名，任职及任期按子公司章程执行，可按需调整[37] 违规处理与责任追究 - 未按制度履行报批程序或擅自投资致公司损失，将视情节处分，构成犯罪移交司法机关[37] - 公司有权向造成投资损失的相关人员追究损害赔偿责任[38] 财务核算与审计 - 财务管理中心应对对外投资进行全面财务记录和详尽会计核算[40] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[40] - 子公司应每月向财务管理中心报送财务会计报表[40] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满、破产等情况收回对外投资[42][43] - 公司可在投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况转让对外投资[44] - 对外投资转让需提出书面分析报告，报董事会或股东会批准[44] 信息披露 - 对外投资应按规定履行信息披露义务[46] - 子公司应及时向董事会秘书报告对外投资情况并配合信息披露[48] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效实施[52]