审计部门设置 - 公司设立审计部，设负责人1名[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 审计部每年结束后提交内部审计工作报告[12] 重大事项检查 - 董事会督导审计部至少每半年对重大事项检查一次[13] 报告披露 - 公司披露年报时披露内控评价与审计报告[14] 审计流程时间 - 审计通知书提前3个工作日送达[28] - 审计组长6个工作日内作出底稿[31] - 被审计单位3个工作日提书面意见[31] - 被审计单位2个月内整改并报告董事长[35] - 被审单位5个工作日内可提复审申请[35] 内控评估时间 - 每年四月底前完成上一年度总体内控评估[35] 审计档案责任 - 审计档案实行谁审计谁立卷责任制[34] 审计职权 - 审计部行使参加会议、审查凭证等职权[19] 审计类型与方式 - 内部审计类型包括内控、财务收支审计等[21] - 审计方式有报送、就地、委托和联合审计[23]