审计机构与报告 - 公司设审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作，年末提交内部审计工作报告[6] 审计检查与计划 - 审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[7] - 审计部制定年度内部审计工作计划，报审计委员会批准后实施[11] 审计流程 - 审计实施前送达内部审计通知书，结束后交换意见再提交报告[11] - 被审计单位收到报告后报送整改方案和情况报告[11] - 审计部收到整改报告可后续审计，不认可可要求召开整改会议[11] 资料管理 - 审计项目结束后整理归档文件资料，保存不少于10年[12] 制度生效与违规处理 - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[16] - 多种违规行为构成犯罪移交司法机关，审计人员违规公司追究责任[17]