财务管理体系 - 公司财务管理实行“集中管理、统一政策、分级负责”体系[4] 人员管理 - 会计人员每年需有一定时间学习和参加培训[9] 财务操作规范 - 财务人员每月在财务信息系统中及时记账、结账，定期核对会计账簿数据[9] - 财务部门应定期编制包括资产负债表等的财务会计报告[10] 现金管理 - 公司现金收支严格按收支两条线，不得坐支等[12] 资金核对 - 公司每月开展一次银行对账工作，编制银行存款余额调节表[13] - 公司对其他货币资金每月清查核对[13] 印鉴管理 - 财务专用章和法定代表人印章为银行预留印鉴，不得由同一人保管[13] 应收款项管理 - 公司财务部门专人负责应收款项日常核算，定期编制明细表和账龄分析表[16] - 公司财务部门按规定制定坏账准备计提政策并合理计提[16] 存货管理 - 公司存货管理采用永续盘存制，需建立定期与不定期盘存制度[19][31] 固定资产管理 - 固定资产采用分级核算、分级归口管理办法，年度终了财务部门组织全面盘点清查[21][35] 无形资产管理 - 无形资产归口管理，财务部门负责价值管理和核算，内部研究开发项目支出按规定处理[25] 资产减值处理 - 资产减值包括坏账、存货跌价等准备，确认及会计处理按规定办理[27] 对外投资规定 - 对外投资需按规定履行分析与决策程序，控股子公司未经批准不得对外投资[30] 成本费用管理 - 公司成本费用包括生产成本等，管理遵循多项原则，明确成本界限[32] 子公司管理 - 公司对控股子公司财务管理统一管理，审计部门不定期审计[34] 报告编制与披露 - 财务会计报告包括会计报表等，应定期编制并披露，年度报告需审计[36] 财务预算 - 财务预算遵循多项原则，财务部门负责预算管理各项事务[38] 利润分配 - 公司按规定开展利润分配，利润和分配分别核算并在报表反映[40][41] 会计档案管理 - 会计档案指公司会计核算中接收或形成的有保存价值的会计资料，含电子会计档案[43] - 会计档案建档、保管期限、销毁办法依《会计档案管理办法》规定执行[43] - 符合条件的电子会计档案与纸质档案具同等法律效力[43] - 公司应确保电子会计档案真实、完整、可用、安全并建立相关控制[43] - 会计软件及其相关文档资料、源代码保管参照会计档案管理规定执行[43] 制度相关 - 本制度与国家法规、监管规定及《公司章程》不一致时，以后者为准[45] - 本制度未尽事宜适用国家法规、监管规定及《公司章程》规定[45] - 本制度与公司相关财务及其他管理制度配套使用[45] - 本制度由董事会负责解释[45] - 本制度经董事会审议通过后生效[45]