南京波长光电科技股份有限公司 内部审计制度 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本 公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计工作制度，防范和控制公司风 险，促进公司总体目标的实现。内部审计制度应当经董事会审议通过。 第六条 公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审 计监督。 第二章 内部审计机构与审计人员 第一章 总则 第一条 为规范南京波长光电科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披露 的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》（以下简称"《创业板上市规则》"）、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（以下简称"《规 范运作指引》"）等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 ...