审计委员会 - 审计委员会成员由3名董事组成，2名为独立董事，至少1名独立董事为专业会计人士[6] 内部审计工作安排 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 内部审计部至少每半年对重大事件实施、资金往来、募集资金存放管理使用情况进行检查并提交报告[10][24] 审计流程 - 内部审计部实施审计3日前发书面通知书，特殊情况可电话通知或直接进场[17] - 审计终结后20日内出具书面审计报告并送达被审计对象[18] 异议处理 - 被审计对象10日内未提书面意见视为无异议[18] - 被审计对象7日内可提书面异议[18] - 审计部15日内根据权限处理或提请审计委员会审议[18] 其他 - 审计工作底稿保存至少10年[18] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[20] - 公司将内控执行情况作绩效考核指标[28] - 内部审计部审查评价与财报和信披相关内控[20] - 内部审计部督促整改内控缺陷并后续审查[20] - 若内控有重大缺陷或风险，董事会应报告并披露[21] - 内部审计部及时审计重要对外投资等事项[21] - 公司及时整改审计问题，主要负责人为第一责任人[28] - 对执行制度好的单位和个人给予表扬奖励[28] - 对违规单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准执行[28]