会计师事务所选聘 - 审计委员会等有权提交选聘议案[7] - 采用竞争性谈判等方式，聘期一年可续聘[7] - 选聘经审计委员会、董事会审议，股东大会决定[3] - 非年报审计业务由财务部择优选取[10] 审计人员任职 - 审计项目合伙人等服务年限不超5年，后续5年不参与[10] 改聘限制 - 年报审计期间除非特定情况不改聘[12] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成[13] - 审核改聘提案需全面了解并披露信息[12] 监督与报告 - 审计委员会至少每年提交履职评估报告[7] 违规行为 - 审计机构分包转包、报告质量问题等属违规[18] 制度相关 - 制度依国家法律，冲突以其为准[17] - 制度由董事会制定经股东会批准生效[17] - 制度解释权归董事会[17]