审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独董中财务会计专业人士担任[5] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会议，提前五天通知[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16] 职责与流程 - 负责审核财务信息等，事项经半数同意提交董事会[7] - 内控评价报告经半数同意提交董事会，董事会审议年报时决议[9] - 审计部做决策前期准备，提供书面资料[12] - 会议评议审计部报告，呈报董事会讨论[13] 生效与解释 - 工作细则经董事会审议通过后生效实施，解释权归董事会[20]