对外投资审批 - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等情形之一由董事会审批披露[5] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等情形之一经董事会审议后提交股东会审批[6] - 未达标准由董事长或经营管理层根据授权决策[8] 对外投资管理 - 总经理是实施主要负责人，总经办是管理机构[7] - 财务部协助开展投资工作，负责效益评估等[8] - 内部审计机构负责合规性审核等工作[10] - 董事会办公室负责信息披露[10] 投资监控与审计 - 项目确立后由内部审计机构全过程监控[12] - 每年度末对投资全面检查，对子公司定期或专项审计[20] - 项目结束后两个月内对过程审计[20] 子公司管理 - 子公司每月向财务部门报送报表[20] - 公司可委派财务负责人监督财务状况[20] 违规处理 - 投资出现问题查明原因纠正，追究责任[22] - 违规造成损失主体和个人将被处理，构成犯罪移交司法机关[24] - 派出人员失职造成损失将被追究责任[24] 制度说明 - “最近一期经审计”指至今不超过12个月的最近一次审计[26] - 制度自股东会审议通过生效实施[27] - 解释权归董事会[28]