审计机构设置 - 公司董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构[8] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[9] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[13] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[13] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度、募集资金存放管理使用情况检查一次[16][28] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16][23] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[29] - 项目审计开始前三天通知被审计单位[36] 审计类型及内容 - 公司内部审计分为财报、内控、经济责任、离任、专项审计等[20] - 财报审计对象是公司及下属公司定期报送的财务报表[20] - 内控审计评价被审计单位内部控制设计合理性和有效性[20] - 经济责任审计监督、评价和鉴定领导干部经济责任履行情况[20] - 离任审计内容包括离任时企业财务状况、任职期间经营业绩等[21] - 专项审计针对特定事项，包括对损害公司利益行为专案审计[21] 审计关注事项 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关制度[23] - 审计重要对外投资事项关注审批程序、合同履行等[23] - 审计重要购买、出售资产事项关注审批程序、资产运营状况等[25] - 审计重要对外担保事项关注审批程序、担保风险等[26] 整改与复审 - 被审计单位需在5个工作日内（最长不超10个工作日）做出书面整改计划并报审计部[39] - 被审计单位对审计报告结论有异议，应在收到报告十天内提出复审申请[42] - 审计委员会主任收到复审申请后十日内做出决定[42] - 若同意复审，复审小组需在三十日内进行复审[42] 其他规定 - 因实施内部审计产生的资料保存时间不得少于10年[44] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对特定事项检查一次[46] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内控自我评价报告和内控审计报告（如有）[51] - 公司董事会应在审议年度报告时，对内控自我评价报告形成决议[48] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励，违规人员按情节处罚[53] - 本制度自董事会审议通过后实施，修改亦同[57]