募集资金协议 - 公司应至迟于募集资金到位后一个月内与保荐机构、商业银行签三方协议并报深交所备案[8] - 商业银行三次未及时出具对账单等情况，公司可终止协议并注销专户[9] 募投项目管理 - 募投项目年度实际使用募集资金与最近披露投资计划差异超30%，公司应调整投资计划[9] - 募投项目搁置超一年、投入金额未达计划金额50%等情形，公司需重新论证[9] - 公司改变募投项目实施地点，应经董事会审议通过并在2个交易日内报告深交所[11] - 公司变更募投项目需经董事会、股东会审议通过[16] - 公司拟变更募投项目，提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告相关内容[17] 资金置换与补充 - 以募集资金置换预先投入自筹资金，置换时间距募集资金到账不得超6个月[10] - 闲置募集资金暂时补充流动资金，单次时间不得超十二个月[11] - 补充流动资金到期前归还专户，资金全部归还后2个交易日内报告深交所[12] - 超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款，12个月内累计不得超过总额30%[26] - 闲置募集资金单次补充流动资金最长不超过12个月[26] 节余资金处理 - 节余募集资金低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免特定程序[19] - 节余募集资金超过项目募集资金净额10%且高于1000万元，需提交股东会审议[19] 资金检查与披露 - 公司内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[21] - 董事会收到审计委员会报告后2个交易日内向深交所报告并公告[22] - 保荐机构至少每半年对公司募集资金存放和使用情况进行一次现场检查[22] - 公司披露超募资金实际使用计划前需向深交所提交公告文稿、董事会决议等文件[32] - 超募资金拟投项目与计划项目变化或单个项目拟投金额与计划差异超50%，需按变更募资投向履行程序和披露义务[32] - 公司董事会关于募集资金存放及使用情况的报告等应包含超募资金各投入项目实际使用金额、收益等内容[32] 其他规定 - 除偿债和补流外，单次计划使用超募资金达5000万元且达总额10%以上，须经股东会审议[30] - 本办法中“以上”“以内”“之前”含本数，“超过”“低于”不含本数[34] - 本办法与有关法律等冲突时，按有关规定执行[35][36] - 本办法由公司董事会负责解释[37] - 本办法经股东会审议通过，自公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起实施[37]